Todos los gastos que te puedes deducir en la declaración de la Renta este año

La temporada de la Renta 2024 trae consigo varios cambios fiscales que impactarán la declaración de impuestos en España. Con la fecha límite de presentación adelantada al 3 de abril, los contribuyentes se encuentran ansiosos por conocer los gastos que pueden deducir en la declaración de la Renta 2023. La Agencia Tributaria introduce modificaciones significativas este año, como la obligatoriedad para los trabajadores autónomos de presentar la declaración y la exigencia de hacerlo solo en casos de múltiples pagadores y ingresos superiores a 15.000 euros en 2023. A continuación, se analizan detalladamente los gastos que pueden deducirse en la declaración de la Renta 2023-2024.

Las recomendaciones del sindicato de técnicos del Ministerio de Hacienda, Gestha, para los contribuyentes del ejercicio económico anterior revelan ventajas fiscales especialmente para aquellos con ingresos y patrimonios más elevados, superiores a 600,000 euros anuales, quienes pueden maximizar sus ventajas hasta en 40,378 euros. En contraste, aquellos con rendimientos anuales de 21,000 euros solo experimentarían un aumento de 1,820 euros. La disminución del incentivo de planes de pensiones individuales y el favorecimiento de los planes de empresa también marcan la campaña de la Renta 2023-2024.

Gastos y novedades de la Renta

Estos son los principales gastos deducibles:

• Aportaciones a Planes de Pensiones: La aportación máxima a planes de pensiones individuales se fija en 1,500 euros, con la posibilidad de aumentarla hasta 8,500 euros en el caso de autónomos o planes empresariales.
• Donativos a ONGs y Partidos Políticos: Permite deducir el 80% para los primeros 150 euros y el 35% para los importes restantes, alcanzando el 40% si se ha donado a la misma entidad en los dos años anteriores por un importe igual o superior al ejercicio anterior. La deducción máxima es del 10% de la base liquidable.
• Cuotas de afiliación y aportaciones a partidos políticos: Deducción del 20%, limitada a una base máxima de 600 euros.
•  Cuotas Sindicales y de Colegios Profesionales: Deducción de los rendimientos del trabajo con un límite de 500 euros.
• Gastos de Defensa Jurídica en Materia Laboral: Deducción con un límite de 300 euros al año.
• Deducción por cobrar la Prestación por Maternidad: Ampliación de la deducción de 1,200 euros anuales a madres trabajadoras a aquellas que, posteriormente, hayan cotizado 30 días o más. También se añaden 1,000 euros adicionales por gastos de custodia del hijo menor de tres años en guarderías o centros de educación infantil.
• Deducción de hasta 60.100 euros si se trabaja fuera de españa: Rendimientos obtenidos por trabajos realizados para empresas en el extranjero están exentos de tributación, con un límite máximo de 60.100 euros anuales en el territorio común. Esta deducción aplica si en el país de trabajo se aplica un impuesto idéntico al IRPF y no es un paraíso fiscal.
• Compra de un vehículo eléctrico: Deducción del 15% al realizar una entrega mínima del 25% del valor de compra de un vehículo eléctrico, o si la compra se realiza después del 30 de junio de 2023. El pago restante debe realizarse antes del final del segundo año posterior al pago a cuenta.
• Instalación de un sistema de recarga para vehículo eléctrico: Deducción del 15% de la inversión en la instalación de un punto de recarga para vehículos eléctricos en un inmueble propio, realizada entre el 30 de junio de 2023 y el 31 de diciembre de 2024. La desgravación no afecta a actividades económicas y tiene un límite máximo de 4,000 euros, excluyendo ayudas públicas.

Estos gastos deducibles ofrecen oportunidades significativas para optimizar la carga fiscal de los contribuyentes en la declaración de la Renta 2023-2024, siendo esenciales para aquellos que buscan maximizar sus beneficios fiscales y cumplir con sus obligaciones tributarias de manera eficiente.

Incentivos en la declaración de la Renta

Además de los gastos deducibles mencionados, existen incentivos adicionales que los contribuyentes pueden aprovechar para optimizar su declaración de la Renta. Uno de estos incentivos es la posibilidad de retrasar la edad de jubilación, según lo establecido en el artículo 35.1 de la Constitución Española. Al demorar la jubilación, los trabajadores pueden obtener un complemento económico por cada año completo cotizado, ya sea a través de un porcentaje adicional del 4% por año completo después de la edad ordinaria o una cantidad fija por año cotizado, que varía entre 5,000 y 12.000 euros aproximadamente. Esta flexibilidad proporciona a los trabajadores opciones personalizadas para su retiro y sus beneficios económicos asociados.

Otro aspecto a considerar es la posibilidad de compatibilizar la prestación por desempleo con un trabajo a tiempo parcial. Si el salario del nuevo empleo es inferior a la prestación por desempleo, el trabajador puede seguir cobrando la diferencia durante el período restante del derecho a la prestación. Esta medida busca incentivar la actividad laboral incluso con contratos esporádicos, brindando una opción valiosa para aquellos que desean mantener una fuente de ingresos mientras buscan empleo a largo plazo.

Por último, es esencial que los contribuyentes estén al tanto de los cambios legislativos y actualizaciones en las normativas fiscales que puedan surgir durante la campaña de la Renta. Mantenerse informado sobre posibles modificaciones en los requisitos y beneficios fiscales puede permitir a los contribuyentes tomar decisiones más informadas y aprovechar al máximo las oportunidades de deducción y ahorro fiscal disponibles en la declaración de la Renta 2023-2024. Con la complejidad del sistema tributario, la orientación profesional y la consulta con asesores fiscales pueden ser recursos valiosos para garantizar el cumplimiento normativo y la maximización de los beneficios fiscales.