Puede ser un problema: así es como va a afectar la jubilación anticipada a tu declaración de la Renta

La tributación de la jubilación anticipada en la declaración de la Renta constituye un aspecto crucial que suscita numerosas interrogantes entre los contribuyentes. La variabilidad en la carga impositiva asociada al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) se manifiesta de manera particular en situaciones específicas, entre ellas, la elección por parte de algunos trabajadores de acogerse a la jubilación anticipada o prejubilación. Esta opción se encuentra disponible para aquellos que cumplen con ciertos requisitos, y su impacto en la declaración de la Renta se torna significativo al considerarse como un ingreso adicional, según detallan las explicaciones proporcionadas por expertos de la aseguradora Mapfre.

La jubilación anticipada, al ser una elección que modifica el panorama financiero del beneficiario, conlleva a un incremento en la base de tributación. Este aumento se traduce directamente en una carga impositiva más elevada que el contribuyente debe afrontar ante la Hacienda. En el contexto de la prejubilación, es común que los trabajadores reciban una compensación económica por parte de la empresa, la cual, a ojos de la Agencia Tributaria, se considera un rendimiento de trabajo sujeto a cotización. Este ingreso adicional, al integrarse en la renta total del trabajador, provoca una modificación en la base imponible sujeta a tributación por el IRPF, alterando potencialmente el tramo al que se encuentra sujeto el contribuyente.

Impuestos por la jubilación

Un ejemplo ilustrativo puede ayudar a comprender mejor este fenómeno. Supongamos que un trabajador recibe anualmente 35.000 euros, y la empresa decide prejubilarlo, otorgándole una compensación de 40.000 euros. En este escenario, la base imponible del trabajador aumentaría hasta alcanzar los 75.000 euros en el año de su prejubilación. Este incremento substancial en la base imponible puede resultar en un cambio en el tramo del IRPF al que está sujeto el trabajador, afectando directamente la cantidad de impuestos que deberá abonar.

Es importante destacar que la pensión de jubilación, a partir del momento en que se comienza a percibir, también está sujeta a diferentes tramos de IRPF. Este aspecto adicional complica aún más el panorama tributario de quienes optan por la jubilación anticipada. Según los detalles proporcionados por la plataforma de asesoramiento fiscal TaxDown, las retenciones varían en función de los tramos de ingresos. Para ingresos entre 12.001 euros y 18.000 euros, la retención es del 2,61%. En el rango de 18.001 euros a 24.000 euros, la retención aumenta al 8,69%. Aquellos que perciben entre 24.001 euros y 30.000 euros experimentan una retención del 11,83%, mientras que aquellos con ingresos superiores a 30.001 € enfrentan la retención más alta, que asciende al 15,59%.

Impuestos que no hay que pagar

El proceso de jubilación impone una transformación significativa en la vida de las personas, caracterizado por el cese de la actividad laboral y la dependencia de la pensión mensual como principal fuente de ingresos. Este cambio de estatus también trae consigo notables implicaciones fiscales, especialmente desde abril de 2023, cuando los jubilados adquirieron la facultad de presentar el borrador de la declaración de la Renta para ajustar cuentas en relación con el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

En términos generales, las pensiones de jubilación de la Seguridad Social son consideradas rendimientos del trabajo, lo que implica retenciones de IRPF. Sin embargo, ciertas situaciones permiten a los jubilados quedar exentos de este impuesto. Aquellos que reciben una pensión pública pueden disfrutar de la exención si sus ingresos anuales no superan ciertos límites. En el ejercicio fiscal de 2022, los jubilados con ingresos inferiores a 12,900 euros están exentos del IRPF, y existen deducciones y reducciones para aquellos que superan dicho límite.

En el ámbito de las deducciones fiscales adicionales, la venta de la vivienda habitual por parte de un jubilado recibe un tratamiento especial. Aquellos mayores de 65 años están exentos de ganancias obtenidas en esta transacción. Además, si el producto de la venta se destina a constituir una renta vitalicia a su favor, la Agencia Tributaria no grava las ganancias patrimoniales.

En el sector de la vivienda, los jubilados pueden beneficiarse de una menor tasa del Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) en algunos municipios, llegando hasta un 75%. Los planes de pensiones individuales también ofrecen oportunidades de deducción fiscal, con un límite de aportación de 1,500 euros en la declaración de la renta de 2023.

Otras posibles deducciones incluyen beneficios en el alquiler según la comunidad autónoma de residencia y la deducción de cuotas sindicales. En determinadas Comunidades Autónomas, los jubilados pueden quedar exentos del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, que grava herencias y donaciones. Además, en términos de consumo, los jubilados pueden estar exentos de IVA al adquirir bienes o servicios relacionados con la salud, cultura, educación o vivienda.

La jubilación no solo implica un cambio en el estilo de vida, sino también una alteración en las obligaciones fiscales, con diversas exenciones y deducciones que pueden optimizar la situación financiera de los jubilados y proporcionar un marco más holgado para esta etapa de la vida.