Se acabó compartir la cuenta del banco con tus hijos: Hacienda te vigila y ya empieza a multar

En la actualidad, compartir una cuenta bancaria entre padres e hijos es una práctica muy habitual en muchas familias. Ya sea para facilitar la gestión de gastos familiares, ayudar a un hijo en sus primeros pasos en la vida adulta o simplemente por comodidad, esta fórmula de cuentas conjuntas se ha convertido en una opción muy extendida. Sin embargo, esta aparente facilidad puede esconder implicaciones fiscales que no todos conocen. Y es que, en el ámbito tributario, la titularidad compartida de la cuenta del banco puede tener consecuencias serias si no se gestiona adecuadamente. Por eso, es fundamental conocer qué dice Hacienda al respecto y cómo evitar complicaciones legales que puedan acarrear sanciones o pagos imprevistos.

La Dirección General de Tributos (DGT), dependiente del Ministerio de Hacienda, ha puesto el foco en esta práctica, respondiendo a una consulta planteada por un matrimonio que quería transferir fondos desde su cuenta a la de su hijo. ¿La razón? El depósito en la cuenta del hijo ofrecía una mayor rentabilidad. A simple vista, esta operación puede parecer lógica y legítima, pero la respuesta de Hacienda ha sido clara y contundente: el hecho de mover dinero entre cuentas con distinta titularidad, aunque haya vínculos familiares, puede implicar obligaciones fiscales que conviene tener muy en cuenta.

Implicaciones fiscales de compartir la cuenta del banco

Según la DGT, cualquier beneficio obtenido a partir del capital transferido debe tributar como rendimiento del capital mobiliario en la declaración de la renta. Esto significa que, incluso si el dinero pertenece a los padres, si se encuentra en una cuenta a nombre del hijo y genera intereses, esos intereses podrían considerarse como ingresos del hijo, salvo que se demuestre de forma fehaciente que el dinero no le pertenece. Aquí es donde entra en juego el concepto de «titularidad real».

Hacienda aclara que la titularidad de una cuenta del banco, en principio, implica la propiedad del dinero que contiene. Esto puede parecer obvio, pero muchas familias no lo tienen en cuenta al gestionar sus finanzas. El hecho de añadir a un hijo como cotitular, por ejemplo, puede llevar a pensar que únicamente se está facilitando el acceso al dinero, cuando en realidad, desde un punto de vista fiscal, se está reconociendo que ese dinero es, al menos en parte, suyo. Y eso tiene implicaciones directas en términos de impuestos.

En el caso expuesto por la DGT, se especifica que si los padres continúan siendo los verdaderos propietarios del dinero, deben poder demostrarlo ante la Agencia Tributaria. De no ser así, el hijo podría ser considerado responsable de declarar los rendimientos obtenidos, y en consecuencia, tendría que tributar por ellos en su declaración de la renta. Además, puede obligar a declarar una donación si se interpreta que ha habido una transferencia gratuita de patrimonio.

Titularidad formal y real

Esta situación pone de relieve la importancia de distinguir entre la titularidad formal y la titularidad real. No es lo mismo figurar como titular en una cuenta bancaria que ser realmente el dueño del dinero que hay en la misma. Hacienda, en caso de duda, puede presumir que el dinero pertenece a quien figura como titular registral, a menos que se demuestre lo contrario mediante pruebas sólidas. Por ello, si una familia decide abrir una cuenta del banco conjunta entre padres e hijos, o incluir a un hijo en una cuenta ya existente, debe tener mucho cuidado con las consecuencias fiscales de esa decisión.

Recomendaciones

Para evitar conflictos con la Agencia Tributaria, lo ideal es que cualquier movimiento de dinero entre cuentas con diferentes titulares esté debidamente documentado. En caso de tratarse de una donación, hay que declararla ante la administración autonómica correspondiente y pagar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD), que varía significativamente según la comunidad autónoma. En muchos casos, existen bonificaciones o reducciones cuando la donación se realiza entre padres e hijos, pero esto no exime de la obligación de declarar el acto.

Asimismo, es necesario formalizar los movimientos como préstamos, en lugar de donaciones. Para que esto sea válido, debe existir un contrato privado firmado entre las partes, especificando el importe, las condiciones de devolución y los plazos. Además, se recomienda registrar dicho contrato en Hacienda. De esta manera, queda claro que no se trata de una transferencia gratuita, y por tanto, no hay que pagar el Impuesto de Donaciones.

Lo que pone de manifiesto este caso es que, aunque se trate de una relación familiar, Hacienda exige claridad y documentación para evitar la evasión fiscal. Compartir una cuenta bancaria no es una decisión trivial desde el punto de vista legal y fiscal. Así, el consejo general que se extrae de esta resolución es sencillo pero crucial: si los padres quieren que sus hijos gestionen sus cuentas, es preferible otorgarles una autorización o apoderamiento, sin necesidad de incluirlos como cotitulares.