Malas noticias: todos estos impuestos suben con el nuevo año

El panorama fiscal para el  año 2024 en España revela varios cambios significativos que los contribuyentes deben tener presentes. Aunque los presupuestos generales del Estado aún no se han definido debido a la situación política, se esperan ajustes impositivos que marcarán la pauta a lo largo del año.

Aumento de los impuestos

El incremento en la presión fiscal, que se estima que aumentará cinco décimas del 38,1% al 38,6% respecto al PIB del país, está asociado tanto a mejoras en el empleo como a medidas impositivas. Sin embargo, el año 2024 también va a traer la implementación de las nuevas normativas fiscales europeas, proyectadas para el año siguiente, lo que requerirá a España reducir su déficit y deuda según los límites acordados recientemente.

Entre las modificaciones tributarias más destacadas se encuentra el aumento de las cotizaciones sociales desde enero, parte de la reforma de pensiones. Por otro lado, se retiran las ayudas gubernamentales para abaratar la cesta de la compra y los costos de electricidad. Asimismo, persistirá el pago de impuestos a grandes fortunas, empresas energéticas y bancarias. A continuación, se detallan los cambios tributarios:

Cotizaciones sociales

Desde enero, las cotizaciones sociales a la Seguridad Social van a aumentar una décima, según lo establecido en la reforma de pensiones. Esto significa un incremento promedio anual de cinco euros para los empleadores y alrededor de 20 euros por empleado para las empresas. Además, las bases máximas de cotización también experimentarán un aumento, lo que implica mayores aportaciones para salarios más altos.

IVA de alimentos y electricidad

El IVA reducido para alimentos básicos vence el 30 de junio, lo que llevará los tipos impositivos nuevamente al 4% para alimentos básicos y al 10% para aceites y pastas. Este cambio puede generar un aumento temporal en la inflación, aunque se espera una estabilización del Índice de Precios al Consumo para entonces, pese al continuo incremento de los precios alimenticios en torno al 10%.

En cuanto a la electricidad, se mantendrá un IVA del 10% a partir de enero, distante del 5% del año anterior. Este ajuste también afectará el IVA del gas, que va a aumentar del 7% actual al 10% hasta marzo. Adicionalmente, se prevén aumentos progresivos en impuestos especiales para combustibles ecológicos y energéticos.

Impuestos permanentes

Los impuestos temporales a bancos, empresas energéticas y grandes fortunas continuarán durante el año 2024, con la posibilidad de volverse permanentes al finalizar el año. Estos gravámenes se introdujeron el pasado diciembre con el fin de captar ingresos adicionales, especialmente de compañías que se han beneficiado de la inflación, mientras se busca que los sectores más ricos contribuyan más al fisco.

IRPF

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) se mantiene sin variaciones generales para el 2024. Las modificaciones introducidas en el 2023, reduciendo los impuestos a las rentas más bajas y aumentándolos para las más altas, permanecerán, marcando un cambio permanente en lugar de temporal, al contrario de lo previsto para el impuesto de solidaridad a grandes fortunas.

Autónomos

El reciente cambio en el sistema de rendimientos netos para autónomos conlleva una nueva responsabilidad fiscal para todos estos profesionales: la declaración y liquidación del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) ante la Agencia Tributaria, un impuesto del cual algunos autónomos estaban exentos previamente, según sus ingresos anuales.

A partir de ahora, todos los trabajadores por cuenta propia están obligados a realizar la declaración de la Renta, sin importar el nivel de ingresos obtenidos. Anteriormente, aquellos cuyos ingresos anuales no superaban los 1.000 euros quedaban exentos de declarar el IRPF.

Este nuevo requisito también se aplica a los nuevos emprendedores. Se estima que alrededor de 200.000 contribuyentes se van a ver afectados por esta obligación en el próximo ejercicio fiscal. Ya no se limitarán únicamente a las liquidaciones del IVA, ahora deberán cumplir con la presentación del IRPF.

El recién implementado sistema de rendimientos establece pagos a la Seguridad Social basados en los ingresos reales declarados, en lugar de depender de una cuota fija. Los contribuyentes deben presentar una declaración responsable cada tres meses, detallando sus ingresos, con base en la cual se calcula la cuota correspondiente a su situación particular.