Vigila tu bolsillo: estos son los cambios fiscales que llegan en 2024

Los cambios fiscales previstos para este nuevo año 2024 van a suponer un giro significativo en la estructura tributaria, impactando tanto a particulares como a autónomos y empresas en España. Se proyecta una recaudación estimada de 382.755 millones de euros para este año, un 7,5% más que en el año 2023, según el Plan Presupuestario enviado a Bruselas por el Gobierno. Estos ajustes pretenden adaptarse al aumento del PIB, la inflación y el empleo, además de las alzas en impuestos y cotizaciones, con el propósito de poder recaudar 7.355 millones de euros adicionales.

Cambios en el IRPF

El IRPF va a experimentar un aumento recaudatorio proyectado en 204 millones de euros. Este incremento se deriva de la ampliación de los tramos de ahorro aprobados en el año 2023. Las rentas de capital que sean inferiores a 200.000 euros van a soportar un punto adicional de presión fiscal, elevando el tipo impositivo al 27%. Asimismo, se ha establecido un nuevo tramo al 28% para los beneficios por inversiones que superen los 300.000 euros. Estos cambios se van a reflejar en la declaración de la Renta del año 2023, a realizarse entre los meses de abril y junio de este año 2024.

Por otro lado, los trabajadores por cuenta ajena se van a enfrentar a una disminución en sus ingresos debido al Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), que se aplicó por primera vez en el año 2023 con un 0,6% sobre la base de cotización de contingencias comunes. En este año 2024, este porcentaje aumentará al 0,7%, distribuido entre la empresa (0,58%) y el trabajador (0,12%).

Subida de otros impuestos

Además del IRPF, otros impuestos también se van a incrementar, algo que va a impactar de manera directa en el bolsillo de los consumidores. Los autónomos sufrirán cambios en los gastos de difícil justificación y la reducción de módulos, generando una recaudación adicional de unos 155 millones. Se va a  implementar la eliminación de la reducción extraordinaria del 10% en el IRPF para autónomos sujetos a estimación objetiva, lo que va a afectar a aproximadamente a 430.000 personas.

También se establece la obligación de presentar la declaración de la Renta para aquellos inscritos en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos o el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores del Mar, independientemente de sus ingresos. Esta medida difiere de la normativa anterior que eximía la presentación de la declaración a quienes obtuvieran ingresos anuales superiores a 1.000 euros en actividades económicas.

Retirada del descuento de luz y gas

Por último, entre las medidas adoptadas en el último Consejo de Ministros del año 2023, se aprobó la retirada gradual del descuento del 5% en el IVA para la electricidad y el gas. Esta bonificación se eliminará progresivamente, aumentando el IVA de la luz durante los próximos seis meses hasta llegar al 10%, y luego regresará al 21% habitual. Similarmente, el gas pasará al 10% en febrero y posteriormente al 21%, mientras que la tarifa regulada de gas desaparecerá el 31 de diciembre.

En cuanto a los efectos regionales, los habitantes de Madrid y Andalucía estarán sujetos al Impuesto sobre Patrimonio en el 2024, gravando fortunas superiores a los dos millones de euros. En contraste, en Baleares, La Rioja, Aragón y la Comunidad Valenciana se mantendrán bonificaciones significativas o incluso la exoneración completa del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, que aplicará un descuento del 99% al 100%.

Estos cambios fiscales, incluida la progresiva eliminación de la rebaja del 5% del IVA en electricidad y gas, marcan un reajuste importante en la economía doméstica. Los consumidores se verán afectados por estas alteraciones tributarias, que influirán en el día a día y en las decisiones financieras de empresas y particulares. La adaptación a estas nuevas políticas impositivas requerirá un análisis cuidadoso para comprender su impacto real y cómo ajustar estrategias y presupuestos en este nuevo escenario fiscal.