Hacienda lo confirma: hasta 100.000 euros de multa por hacer esto si vendes tu casa

• Janire Manzanas
• Graduada en Marketing y experta en Marketing Digital. Redactora en OK Diario. Experta en curiosidades, mascotas, consumo y Lotería de Navidad.
• • 25/02/2025 13:00
  • Actualizado: 25/02/2025 13:00

Vender una vivienda es una operación muy importante que involucra aspectos fiscales que se deben cumplir rigurosamente para evitar sanciones. Uno de los principales requisitos que deben observar los vendedores es el precio de venta de la casa, ya que fijar un valor por debajo del precio de mercado puede ser considerado un fraude fiscal por Hacienda. Si bien el proceso de compraventa se puede realizar bajo un contrato legal, si el precio no refleja el valor real de la propiedad, la Agencia Tributaria puede investigar el caso y aplicar sanciones de hasta 100.000 euros.

En muchos casos, los propietarios de viviendas que desean transferir la propiedad a sus hijos o realizar ventas con fines familiares pueden verse tentados a establecer precios simbólicos, sin darse cuenta de que esto puede resultar en consecuencias significativas. Sin embargo, vender un inmueble a un precio bajo puede generar sospechas sobre el origen de los fondos, lo que puede ser interpretado como un intento de blanqueo de capitales o fraude. Hacienda presta especial especial atención a estas transacciones, y las sanciones por no ajustarse al valor de mercado de la casa pueden ser severas, incluyendo multas y posibles penas de prisión.

Precio de venta de la casa y sanciones de Hacienda

Cuando una vivienda se vende a un precio muy por debajo de su valor real, Hacienda puede investigar la operación. Las razones detrás de una venta por debajo del precio de mercado suelen estar relacionadas con situaciones personales, como la venta a familiares, lo que puede llevar a los vendedores a querer evitar el pago de impuestos adicionales, como el de donaciones. Sin embargo, la Agencia Tributaria están alerta ante estas transacciones y, si detecta alguna irregularidad, pueden aplicar sanciones que van desde multas económicas hasta, en casos graves, penas de prisión.

Para ilustrar las consecuencias de vender una propiedad por debajo de su valor, si una vivienda cuyo precio de mercado es de 150.000 euros se vende por 7.500 o 15.000 euros, las multas podrían oscilar entre 1.000 y 10.000 euros, dependiendo de las circunstancias. Si el precio de venta de la casa cae por debajo de los 7.500 euros, las sanciones de Hacienda aumentan considerablemente, con multas de entre 20.000 y 100.000 euros, además de posibles penas de prisión de entre seis meses y dos años.

Calcular el valor de una casa implica varios factores. En primer lugar, se debe considerar el valor del mercado en la zona donde se encuentra la propiedad, observando los precios de viviendas similares. También es importante tener en cuenta el tamaño de la vivienda, la antigüedad, el estado de conservación y las características específicas como el número de habitaciones o las instalaciones adicionales. Otro factor relevante es la ubicación, ya que influye significativamente en el precio.

Impuestos

Al vender una propiedad, el vendedor también debe pagar una serie de impuestos. Uno de los más importantes es el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), que comprador y vendedor deben dividir en función del tiempo que cada uno haya sido propietario de la vivienda durante el año en curso. Este impuesto lo gestionan los Ayuntamientos, quienes determinan la cuota que corresponde a cada parte involucrada.

Otro impuesto relevante es la Plusvalía Municipal, que se paga en un plazo máximo de 30 días hábiles después de la venta de la propiedad. Este tributo tiene en cuenta el incremento del valor del terreno desde que el propietario adquirió la vivienda hasta su venta, y su importe puede variar según el municipio. Si el vendedor no abona esta tasa a tiempo, se arriesga a que las autoridades locales apliquen sanciones adicionales.

IRPF

Por último, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto sobre las ganancias patrimoniales que el vendedor debe incluir en su próxima declaración de la renta. Este impuesto se calcula sobre la diferencia entre el precio de venta y el precio de adquisición. Sin embargo, existen diversas circunstancias que permiten a ciertos propietarios reducir o incluso eliminar la obligación de tributar, dependiendo del tipo de propiedad y de las situaciones personales:

• Reinversión en vivienda habitual: si vendes tu vivienda habitual y reinviertes el dinero en la compra de otra vivienda habitual o en su rehabilitación, puedes quedar exento de tributar por la parte reinvertida. Es necesario que hayas vivido en la vivienda al menos tres años y que la reinversión se realice en un plazo máximo de dos años antes o después de la venta.
• Exención por venta de inmueble para mayores de 65 años: las personas mayores de 65 años están exentas de pagar IRPF por la venta de su vivienda habitual, incluso si no compran otra.
• Exención por dependencia: las personas que se encuentren en situación de dependencia severa o gran dependencia también están exentas de tributar por la venta de su vivienda habitual.
• Pensiones de orfandad y derivadas de actos de terrorismo: las personas que reciban pensiones de orfandad o pensiones derivadas de actos de terrorismo no tendrán que tributar en el IRPF por la venta de su vivienda habitual.