Mensaje de la Agencia Tributaria para los jubilados: afecta al IRPF y es importante

La Agencia Tributaria ha recordado a los jubilados algo muy importante sobre el IRPF . Es algo que afecta a las personas mayores de 65 años que tienen la necesidad de conocer bien las implicaciones fiscales relacionadas con su patrimonio y las opciones que pueden tomar para reducir su carga tributaria. A pesar de que existen ciertos beneficios fiscales específicos para este colectivo, es importante entender en qué casos aplican, ya que no todas las transacciones están exentas de impuestos. Es habitual que, al alcanzar la jubilación, los contribuyentes opten por vender bienes como su vivienda habitual, lo que puede suponer un beneficio importante si se realiza con los requisitos adecuados.

Este recordatorio surge de la creciente confusión sobre la tributación en el IRPF cuando se trata de la vivienda habitual y las segundas residencias. Para los mayores de 65 años, existen ciertas exenciones al vender su residencia principal, siempre y cuando se cumplan una serie de condiciones establecidas por Hacienda. Sin embargo, en el caso de las segundas propiedades o inmuebles vacíos, estos beneficios fiscales no se aplican, y el propietario deberá asumir las obligaciones correspondientes en el IRPF. Esta diferencia es clave para evitar sorpresas a la hora de gestionar su patrimonio y, especialmente, en el momento de la declaración de la renta. A continuación, se detallan las principales obligaciones y beneficios fiscales para los jubilados en cuanto a la venta de propiedades y otras acciones patrimoniales. Estas disposiciones pueden ayudar a los mayores a tomar decisiones informadas y aprovechar al máximo las ventajas fiscales disponibles en cada caso.

El aviso a los jubilados sobre el IRPF

Uno de los mayores beneficios fiscales para los jubilados es la exención del IRPF al vender su vivienda habitual. Si un contribuyente mayor de 65 años decide vender su casa principal, no tendrá que declarar la ganancia patrimonial obtenida en la venta. Esto supone un alivio significativo, ya que la venta de una vivienda puede representar una suma considerable. La exención es aplicable sin importar la modalidad de pago que reciba el propietario, ya sea en un pago único o a través de una renta vitalicia.

Además, existe una modalidad llamada «nuda propiedad», donde el propietario vende la titularidad de su vivienda, pero conserva el derecho de uso y disfrute (usufructo) de por vida. Esta alternativa es cada vez más popular entre los jubilados que buscan una fuente de ingresos adicionales sin renunciar a su hogar. Sin embargo, este beneficio fiscal sólo se aplica a la vivienda habitual. En el caso de segundas residencias, la ganancia patrimonial generada deberá tributar en el IRPF.

Tributación en el IRPF por segundas residencias vacías

En el caso de los mayores de 65 años que posean segundas residencias no alquiladas o cedidas, deberán considerar la «imputación de renta inmobiliaria» en su declaración de la renta. Este concepto se refiere a un porcentaje que Hacienda aplica sobre el valor catastral del inmueble en el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Dicho porcentaje oscila entre el 1,1% y el 2%, lo cual implica que estos inmuebles generarán una renta imputada que deberá declararse en el IRPF, independientemente de la edad del propietario.

Además, es importante tener en cuenta que Hacienda puede imponer sanciones si no se declara correctamente la situación de estas propiedades vacías. Las segundas residencias que no se alquilen ni se cedan a terceros no tienen beneficio fiscal alguno para los mayores de 65 años, lo que marca una diferencia notable frente a la exención de la vivienda habitual.

Exención por reinversión en una renta vitalicia

Para los jubilados que buscan una alternativa para vender su vivienda sin pagar impuestos, la opción de reinvertir la ganancia en una renta vitalicia es una solución fiscalmente eficiente. Este beneficio es exclusivo para los mayores de 65 años y permite evitar el pago de impuestos sobre la ganancia patrimonial generada por la venta de una vivienda, siempre que el importe de la venta se destine a contratar una renta vitalicia. Este tipo de renta es una herramienta valiosa para complementar la pensión, ya que permite recibir pagos periódicos de por vida, ofreciendo una fuente de ingresos estable.

Para aprovechar esta exención, es necesario que la renta vitalicia cumpla ciertos requisitos. La renta debe constituirse en un plazo máximo de un año desde la venta de la casa, y los pagos de esta renta no podrán reducirse en más de un 5% de un año a otro. Además, en caso de incluir beneficiarios tras el fallecimiento del asegurado, solo puede haber un beneficiario, y el porcentaje a recibir está limitado por la ley. Asimismo, existe un límite de 240.000 euros de exención. Cualquier cantidad por encima de esta cifra deberá tributar como ganancia patrimonial.

Es fundamental que los jubilados tengan en cuenta estos detalles a la hora de realizar su declaración de la renta. Aunque existen ventajas fiscales exclusivas para mayores de 65 años, no todas las transacciones están exentas de impuestos. Los beneficios fiscales, como la exención de la vivienda habitual o la renta vitalicia, están sujetos a condiciones específicas y limitaciones que es importante cumplir para evitar problemas fiscales. Además, la diferencia entre la vivienda habitual y las segundas residencias es crucial en la tributación del IRPF, especialmente para los jubilados con propiedades adicionales.