Esto es lo que se va a llevar Hacienda de tu sueldo: calcúlalo y no te lleves sorpresas

El año 2024 trae consigo algunos cambios en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), que afectan tanto a los contribuyentes como a los pagadores de rentas del trabajo. Por eso, es importante que revises tu nómina y compruebes si se están aplicando correctamente las retenciones que corresponden a tu situación. Esto es lo que se va a llevar Hacienda de tu sueldo: calcúlalo y no te lleves sorpresas.

¿Qué es el IRPF y cómo se calcula?

El IRPF es un impuesto personal, progresivo y directo que grava la renta obtenida por las personas físicas residentes en España. La renta se clasifica en cinco categorías: rendimientos del trabajo, rendimientos del capital, rendimientos de actividades económicas, ganancias y pérdidas patrimoniales y rentas imputadas.

El IRPF se calcula aplicando una escala de gravamen, que establece unos tramos de renta y unos tipos de gravamen para cada uno de ellos. La escala se compone de una parte estatal y otra autonómica, que pueden variar según la comunidad autónoma en la que residas.

Además, el IRPF tiene en cuenta las circunstancias personales y familiares del contribuyente, que pueden dar lugar a reducciones, deducciones o bonificaciones en la cuota. Algunos ejemplos son el mínimo personal y familiar, la deducción por maternidad, la deducción por familia numerosa o la deducción por donativos.

¿Qué son las retenciones y cómo se determinan?

Las retenciones son unos pagos a cuenta del IRPF que se realizan cada vez que se percibe una renta sujeta al impuesto. El objetivo es evitar que el contribuyente tenga que pagar de una sola vez el IRPF al presentar la declaración anual.

Las retenciones se practican sobre las rentas del trabajo, las rentas del capital, las rentas de actividades económicas y las ganancias patrimoniales.

Si nos centramos en las rentas del trabajo, estas se determinan en función de varios factores, como el importe de la retribución, el tipo de contrato, la situación familiar, el número de hijos, las deducciones aplicables o las rentas de otros pagadores. El cálculo se realiza según lo establecido en el artículo 80 del reglamento del IRPF, que se basa en unas tablas de retención que publica anualmente la Agencia Tributaria.

¿Cómo puedo calcular las retenciones de Hacienda de mi sueldo?

Si quieres saber cuánto te va a quitar Hacienda de tu sueldo en 2024, puedes utilizar la herramienta que ofrece la Agencia Tributaria en su página web. Se trata de un simulador que te permite calcular las retenciones del IRPF de forma sencilla y rápida.

Para acceder al simulador, solo tienes que entrar en la web de la Agencia Tributaria y encontrarás la herramienta online para hacer el cálculo en la que vas a tener que introducir tu NIF y otros datos que te solicita el programa, como tu situación personal y familiar, tu tipo de contrato, tu retribución bruta anual, tus deducciones o tus rentas de otros pagadores. Una vez rellenes todos los apartados y los datos correspondientes verás el resultado.

De este modo, una vez tengas el resultado del cálculo, ya sabrás el tipo de retención y la cuantía que te corresponde, así como el importe neto que cobrarás cada mes después de las retenciones. También podrás obtener un certificado de retenciones que podrás presentar a tu empresa para que aplique el tipo correcto.

¿Qué debo hacer si las retenciones de mi nómina no son las adecuadas?

Es posible que las retenciones de tu nómina no se ajusten a tu situación real, lo que puede provocar que pagues más o menos impuestos de los que te corresponden. Esto puede deberse a varios motivos, como un cambio de salario, un cambio de situación familiar, un error del pagador o una solicitud voluntaria de un tipo diferente.

En el caso de que las retenciones de tu nómina sean superiores a las que te corresponden, estarás pagando más impuestos de los que debes cada mes, lo que supone un adelanto a Hacienda que recuperarás al presentar la declaración de la renta. En este caso, puedes solicitar a tu empresa que te aplique un tipo de retención inferior, siempre que cumplas los requisitos establecidos en el artículo 88 del reglamento del IRPF.

Si las retenciones de tu nómina son inferiores a las que te corresponden, estarás pagando menos impuestos de los que debes cada mes, lo que supone un retraso a Hacienda que tendrás que regularizar al presentar la declaración de la renta. En este caso, puedes solicitar a tu empresa que te aplique un tipo de retención superior, o bien ingresar la diferencia a través de los pagos fraccionados del IRPF.

En cualquier caso, es conveniente que revises periódicamente las retenciones de tu nómina y las ajustes a tu situación real, para evitar sorpresas desagradables al hacer la declaración de la renta. Recuerda que las retenciones son solo pagos a cuenta del IRPF, y que el impuesto definitivo se determina al presentar la declaración anual.