Giro en el IRPF para 2025: los nuevos tramos y lo que realmente te quitarán del sueldo

• Janire Manzanas
• Graduada en Marketing y experta en Marketing Digital. Redactora en OK Diario. Experta en curiosidades, mascotas, consumo y Lotería de Navidad.
• • 11/03/2025 11:30
  • Actualizado: 11/03/2025 11:30

La reforma fiscal del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un tema crucial para todos los trabajadores en España, ya que afecta directamente en la cantidad que se retiene de su salario. Este impuesto, que es progresivo, se basa en un sistema de tramos que establece diferentes porcentajes de retención según los ingresos. En 2025, los tramos del IRPF han experimentado importantes ajustes que afectarán tanto a los trabajadores como a las empresas. Con estos cambios, la Dirección General de Tributación busca adaptar la carga fiscal a la evolución económica del país y hacerla más equitativa entre los contribuyentes.

Una de las características más destacadas de este impuesto es su naturaleza progresiva: cuanto más altos son los ingresos de una persona, mayor es el porcentaje que se le retiene. Los tramos, aunque continúan siendo seis, han experimentado variaciones en sus porcentajes, lo que afectará de manera directa a las nóminas de aquellos que se encuentran en tramos de ingresos medios y altos. Conocer estos cambios es esencial para evitar sorpresas al recibir tu nómina y gestionar la declaración de la renta.

¿Qué cambios se han introducido en los tramos del IRPF en 2025?

En 2025, los tramos del IRPF han sufrido una reestructuración, aunque no en la cantidad de los límites, sino en los porcentajes de retención aplicados en cada tramo. Esta modificación tiene como objetivo ajustar el sistema impositivo a la realidad económica actual del país. Así, el primer tramo, que incluye los ingresos de hasta 12.450 euros anuales, mantiene una retención del 19%. . Para las personas que ganan entre 12.451 y 20.199 euros anuales, el porcentaje de retención aumenta al 24%.

El siguiente tramo está destinado a quienes perciben entre 20.200 y 35.199 euros al año, y la retención sobre estos ingresos será del 30%. A partir de aquí, los tramos más altos experimentan incrementos significativos en los porcentajes de retención. Para los salarios de entre 35.200 y 59.999 euros, la retención sube hasta el 37%. Esto significa que aquellos con ingresos intermedios notarán un incremento considerable en la cantidad que se les retiene mensualmente. Por último, los ingresos superiores a 300.000 euros anuales están sujetos a una retención máxima del 47%.

Cálculo

Para calcular el IRPF, la Agencia Tributaria establece una fórmula en la que se suman los ingresos anuales y se les aplican los porcentajes establecidos según el tramo correspondiente. Es importante destacar que el IRPF no se aplica de manera uniforme sobre el total de los ingresos, sino que cada tramo tiene su propio tipo impositivo, y se va sumando a medida que se supera el límite del tramo anterior.

Por ejemplo, si un trabajador gana 30.000 euros anuales, la los primeros 12.450 euros se gravan al 19%, la parte correspondiente a los 7.749 euros siguientes (de 12.451 a 20.199 euros) se grava al 24%, y la parte restante (hasta 30.000 euros) se grava al 30%. Este sistema garantiza que las personas con mayores ingresos paguen una proporción mayor de su salario en impuestos, de manera progresiva.

Este sistema también permite a las personas que ganan menos pagar una carga impositiva más baja. Si un trabajador tiene un salario de 15.000 euros, por ejemplo, sólo se le aplicará la retención del primer tramo, lo que reduce su carga tributaria y garantiza que los tramos más altos no afecten a las personas con salarios más bajos. Además, el sistema tiene en cuenta situaciones específicas como personas con discapacidad, familia numerosa, o cargas familiares, lo que permite aplicar deducciones que rebajan la base imponible.

Reducir la retención

Existen diversas estrategias que los contribuyentes pueden utilizar para reducir la carga impositiva y, en consecuencia, la retención en la nómina. La más común es aprovechar las deducciones fiscales que están previstas en la legislación. Entre estas deducciones se encuentran las relacionadas con la adquisición de vivienda habitual, por maternidad y paternidad, por inversiones en planes de pensiones, y por situaciones de dependencia, entre otras. Además, algunas comunidades autónomas ofrecen deducciones específicas, como por ejemplo ayudas para familias numerosas o beneficios fiscales por el alquiler de vivienda.

Otra estrategia para reducir la retención es realizar aportaciones adicionales a planes de pensiones, lo cual disminuye la base imponible y, por ende, la cantidad sobre la que se aplica el tipo impositivo. Además, en algunas circunstancias, los trabajadores pueden optar por modificar su retención a la baja si su situación personal ha cambiado, como en el caso de un descenso en sus ingresos o si ya han alcanzado un nivel de ingresos que les permite aplicar una reducción.

La actualización de los tramos del IRPF en 2025 trae consigo cambios importantes que afectarán a los salarios de los trabajadores en España. La principal modificación es el ajuste de los porcentajes de retención, lo que tendrá un impacto directo en las nóminas, sobre todo en aquellos que se encuentran en tramos de ingresos medios y altos. Los trabajadores con salarios bajos no experimentarán grandes cambios, ya que el porcentaje de retención se mantiene estable en los primeros tramos.