KPMG examina las cuentas de los clientes de ING y les pide ayuda para una auditoría

KPMG está enviando a los clientes de ING Direct en España cartas personalizadas en las que pide colaboración para examinar las cuentas del banco neerlandés. En las misivas, solicita que los clientes respondan a KPMG también por correo postal para confirmar si los movimientos de cuentas que le dice la entidad bancaria son correctos.

El objetivo de esta petición de colaboración es, según la auditora, «identificar las posibles diferencias que puedan existir entre la contabilidad de ING y la nuestra», sobre todo por si se da el caso de que se hayan liquidado posiciones en las cuentas. Varios clientes de ING Direct consultados por este diario coinciden en lo poco habitual de las misivas enviadas, dado que en su relación como clientes ninguna vez habían sido solicitados para colaborar.

ING: «El proceso se llama circularización»

Consultado por este diario, ING ha asegurado que se trata de un proceso recurrente y estándar de auditoría (aplica a todas las entidades auditadas) que realiza todos los años. En el sector se conoce la práctica como “circularización”.

La circularización es una técnica de auditoría empleada por revisores fiscales, auditores internos y externos en todos los procesos de revisión de estados financieros e información, que se encuentra asociada al proceso de inspección adelantada por el profesional en sus labores de control.

La circularización es esta práctica contable que requiere la colaboración de los propios clientes para confirmar o desmentir si los datos del auditado son correctos

La circularización consiste en documentos que son remitidos directamente por el representante legal de la empresa auditada, en los que se solicita que algunos de los clientes, o bancos, o proveedores, etc., con los cuales la empresa tiene vínculos comerciales, le colaboren haciendo llegar directamente a los auditores o revisores fiscales la información relacionada en el documento de solicitud para lograr de esa forma una contratación de información que facilite verificar la validez de las cifras financieras que se están auditando.

Por tanto, la circularización constituye una prueba que valida las transacciones y los saldos que aparecen en las cuentas de la sociedad auditada con terceros.

Basado en la rotación obligatoria de auditores que introdujo la nueva ley impulsada desde Bruselas, la junta de accionistas de 11 de mayo de 2015 nombró a KPMG auditor externo de ING para auditar las cuentas anuales en los años fiscales entre 2016 y 2019.

ING Direct es uno de los bancos con más penetración en España, con 3,81 millones de clientes, para los que más de 2 millones es su principal entidad bancaria según asegura el propio banco.