Hacienda lo deja claro: no declarar estos impuestos antes del 31 de enero tiene consecuencias

• Blanca Espada @blank7133
• Redactora de contenidos en OkDiario. Escribiendo para blogs y empresas de contenidos digitales desde 2007.
• • 13/01/2025 08:30
  • Actualizado: 13/01/2025 08:30

Enero marca el cierre fiscal de 2024 y el inicio de un nuevo ejercicio económico. Durante este mes, empresas, autónomos y particulares deben presentar numerosas declaraciones tributarias que consolidan las operaciones realizadas en el último trimestre o durante todo el año. Este periodo es fundamental para que Hacienda obtenga una visión completa de las actividades económicas y cumpla con su función recaudatoria, por lo que es importante conocer todos los impuestos que tenemos que tener pagados antes del 31 de enero.

Entre las principales obligaciones destacan las relacionadas con el IRPF, el IVA, impuestos especiales y medioambientales, así como resúmenes anuales que recopilan información clave sobre ingresos, retenciones y operaciones intracomunitarias. Cada modelo tiene una fecha límite y es importante cumplir con ellas para evitar recargos. No presentar estos documentos en los plazos establecidos puede resultar en sanciones significativas. Hacienda tiene la capacidad de aplicar recargos por presentación de documentos o el pago de impuestos fuera de plazo, y que además, pueden aumentar progresivamente si el retraso es mayor. Por otro lado, en casos de irregularidades graves o intencionadas, las sanciones pueden incluir multas que triplican el importe no declarado.

Los impuestos que debes haber pagado a Hacienda antes del 31 de enero

Hacienda es clara al advertir que los plazos fiscales son inamovibles. El incumplimiento puede derivar en diversas consecuencias legales y económicas. Entre ellas, se encuentran los recargos automáticos que van desde el 1% por retrasos de pocos días, hasta el 20% en casos de incumplimientos prolongados. Si la falta se prolonga o se detectan irregularidades en los datos, Hacienda podría abrir procedimientos de inspección que acarrean sanciones adicionales.

Un ejemplo de ello es el modelo 303, relacionado con la liquidación del IVA, que, si no se presenta a tiempo, puede incluir recargos automáticos más intereses de demora. Por otro lado, modelos como el 190 y el 390, que recopilan información anual sobre retenciones e ingresos, son esenciales para que la administración cruce datos y detecte posibles discrepancias.

No presentar estas declaraciones también puede impactar negativamente en la imagen financiera de empresas y autónomos, dificultando futuras gestiones como la solicitud de créditos o subvenciones.

Conozcamos a continuación, todos los impuestos que debes pagar a Hacienda en función de las fechas clave de enero:

Antes del 20 de enero

La primera gran fecha del mes afecta principalmente a empresas y grandes contribuyentes. Este plazo está destinado a declaraciones relacionadas con retenciones del IRPF, como los modelos 111 y 115, además de liquidaciones mensuales y trimestrales del IVA mediante los modelos 303 y 390.

Otras obligaciones incluyen impuestos medioambientales y especiales, como el modelo 592 para envases de plástico no reutilizables o el modelo 560 para el impuesto sobre la electricidad. Además, grandes empresas deben presentar la liquidación de operaciones relacionadas con las primas de seguros, mediante el modelo 430.

Antes del 31 de enero

El último día del mes es especialmente relevante. Esta fecha marca el plazo final para presentar resúmenes anuales como el modelo 190, que recopila datos sobre retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo y actividades económicas. También se deben presentar resúmenes de IVA, operaciones intracomunitarias y pagos fraccionados de la Renta.

Otras declaraciones importantes incluyen el modelo 345, relacionado con planes de pensiones, y el modelo 187, que detalla adquisiciones y enajenaciones de acciones en Instituciones de Inversión Colectiva. Además, es el último día para renunciar o revocar el régimen de estimación objetiva para 2025 mediante los modelos 036 y 037.

Errores comunes que debes evitar

Cumplir con las fechas no es el único requisito. La precisión en los datos es esencial, ya que errores en las cifras o información incompleta pueden desencadenar inspecciones por parte de Hacienda. Estos procesos, además de ser tediosos, pueden resultar en sanciones adicionales si se detectan irregularidades.

Un error frecuente es olvidar presentar declaraciones complementarias o no tener en cuenta modificaciones realizadas durante el ejercicio, como cambios en los regímenes tributarios. Por ejemplo, en el caso del IVA, no ajustar correctamente la proporción de tributación puede derivar en recargos por parte de Hacienda.

Consejos prácticos para evitar sanciones

Organizarse con antelación es la mejor forma de evitar problemas. Contar con un asesor fiscal puede ser una inversión clave para asegurar que todas las declaraciones se presenten correctamente y a tiempo. Además, mantener un archivo actualizado con toda la documentación fiscal, como facturas, justificantes de pagos y movimientos financieros, facilita el proceso.

Por otro lado, es recomendable utilizar herramientas digitales que permitan realizar los trámites de forma más eficiente y evitar olvidos. La Agencia Tributaria pone a disposición de los contribuyentes su plataforma online, desde donde se pueden gestionar la mayoría de las declaraciones y consultar plazos.

En definitiva, el calendario del contribuyente es una herramienta esencial para cumplir con las obligaciones fiscales. No presentar las declaraciones antes del 31 de enero no solo acarrea sanciones económicas, sino que también puede afectar la relación con Hacienda y complicar futuras gestiones. Organizarse, mantenerse informado y actuar con antelación son las claves para evitar problemas y empezar el año con buen pie.