¿En qué consiste el ‘shell banking’?

Una vez explicado en qué consiste la “banca en la sombra” pasamos a explicar otro concepto que, relacionado con el mundo financiero, a veces se presta a confusión y se solapa con el mostrado anteriormente: el shell bank o “banca pantalla”.

Las entidades que conforman esta banca operan especialmente en paraísos fiscales. Por lo tanto, es normal tener reticencias a priori sobre su finalidad y el tipo de transacciones que se desarrollan. Los motivos que han facilitado su expansión han sido:

• Libre circulación de capitales por todo el mundo: hoy en día es posible invertir desde cualquier lugar en empresas de otro país con pocas limitaciones, en muchos casos. Ello, que tiene una parte muy positiva, dado que genera nuevas oportunidades de negocio, también tiene su contrapartida negativa en forma de transacciones no reguladas con destino a paraísos fiscales.

• Crecimiento de las grandes fortunas: aquellas personas que forman parte de la mayoría del accionariado o dirección de grandes compañías multinacionales en todo el mundo ganan grandes sumas de dinero que sus predecesores en el pasado como líderes de fortuna ni podrían imaginar. Por lo tanto, esta mayor capacidad adquisitiva, junto a un incremento fiscal en los últimos años en las economías occidentales, les lleva a querer hacer lo que sea para no tener que afrontar un pago en forma de impuestos tan elevado.

• Cierta permisividad con la existencia de paraísos fiscales: una de las grandes preguntas que se realiza una parte de la población es: ¿por qué no se prohíben los paraísos fiscales? Se trata de un tema muy complejo en el que hay implicados actores muy poderosos con gran capital e influencia. De aquí que, aunque cause una afectación importante en la economía, no se frena de forma radical su existencia.

¿Cómo funciona el shell banking?

Una de las principales funciones de estos bancos es facilitar la evasión de capitales a las grandes fortunas. Para ello, han generado importantes plataformas digitales de muy difícil seguimiento y que permiten transferencias de dinero de forma rápida y sin que los reguladores puedan tener conocimiento ni frenarlo.

En algunos casos, puede que este banco pantalla opere a través de otro banco tradicional, que ofrece a sus clientes más exclusivos la posibilidad de realizar este tipo de operaciones para que ahorren en su carga tributaria. Evidentemente, en este caso, se trata de transacciones ilegales que son perseguidas por autoridades y justicia.

¿Qué consecuencias tiene su existencia?

La afectación más directa de la presencia de esta banca pantalla es la disminución de recaudación por parte de la Administración Pública. Ello comporta, como consecuencia, menor capacidad para poder afrontar las inversiones necesarias para estimular el crecimiento económico y ofrecer los servicios sociales básicos a la población, especialmente a los más desfavorecidos.