Adiós confirmado al IRPF en las herencias: el giro en las donaciones es oficial

• Pedro Antolinos @pedroantolinos
• Periodista. Redactor de deportes y la Comunidad Valenciana.
• • 12/03/2025 07:15
  • Actualizado: 12/03/2025 07:36

Hacienda se ha propuesto en 2025 llevar un control máximo sobre todos los movimientos de los ciudadanos con el objetivo de evitar el fraude fiscal y el blanqueo de capitales. Por ello, la Agencia Tributaria podrá poner el foco en todos los traspasos de dinero que se realicen entre familiares y puedan formar parte del famoso impuesto de sucesiones y donaciones. Consulta en este artículo lo que debes saber sobre el pago del IRPF en las herencias y las transferencias de dinero entre padres e hijos.

Es algo habitual en la vida de los españoles que los padres traspasen ciertas cantidades de dinero a los hijos, ya sea a modo de regalo o simplemente para ayudarles por motivos de estudio o necesidad económica. A la hora de transferir dinero, hay que llevar cierta precaución, ya que, dependiendo del número de ceros que haya en la transferencia, Hacienda puede considerar que le pertenece parte de este dinero, ya que considerará que hay un «aumento de patrimonio no justificado». Es decir, estará sometido al impuesto de sucesiones y donaciones que en las zonas de España en las que gobierna el Partido Popular está bonificado al 99%.

Aun así, los movimientos de dinero entre padres e hijos serán sometidos a una investigación de Hacienda en función de la cantidad traspasada. Según la Ley 7/2012, los bancos tienen la obligación de poner en conocimiento de la Agencia Tributaria los movimientos de dinero que superen los 3.000 euros. A partir de esta cantidad, el fisco puede solicitar que se justifiquen estas operaciones y habrá investigación directa cuando se rebasen los 6.000. A partir de los 10.000 euros será cuando se tenga que justificar ante la Agencia Tributaria esta donación. Para transferencias que superen los 100.000 euros, se tendrá que presentar el modelo S1 que proporciona Hacienda y, en caso de no realizarlo, se podrán imponer sanciones que van desde los 600 euros hasta los 150.000 euros. En caso de superar ciertas cantidades, el receptor tendrá que presentar la declaración del impuesto en un periodo de 30 días hábiles desde la recepción.

En resumen: las transferencias de menos de 3.000 euros estarán exentas de una investigación y, a partir de esas cantidades, la Agencia Tributaria podrá llevar a cabo una investigación para conocer todos los detalles de la operación. Mientras que el receptor en cuestión pueda justificar la procedencia del dinero, no estará en peligro de incurrir en un delito y, en función de la cantidad y la comunidad autónoma, puede que incluso ni tenga que pagar el impuesto de sucesiones y donaciones al estar bonificado.

El pago del IRPF en las herencias

El pago del IRPF en las herencias es un tema muy manido y que puede dar lugar a mucha confusión. El dinero entregado en efectivo no genera una tributación en el IRPF, pero cuando se traspasan acciones o propiedades, sí estarán sometidos a una retención de impuestos en ciertos casos. Por ello, muchas personas a día de hoy optan por donar el dinero en vida y evitar cargas fiscales.

Por lo que respecta a las herencias en la declaración del IRPF, hay que dejar claro que los bienes que se reciben por medio de una herencia no estarán sometidos a la declaración del IRPF anual. De gravar esta ganancia patrimonial obtenida por la herencia se encargan el Impuesto de Sucesiones y Donaciones y el Impuesto a la Plusvalía Municipal. Sí que habrá que declarar en el IRPF los beneficios que se obtienen tras recibir ciertas herencias. Por ejemplo, en el caso de una vivienda heredada, no habrá que declarar el IRPF si se utiliza como vivienda habitual, pero sí que habrá que presentar en la declaración de la renta las ganancias obtenidas si se vende o alquila.

Adiós al impuesto de sucesiones y donaciones

Una gran parte de España ha dicho adiós al impuesto de sucesiones y donaciones en este año 2025. La mayoría de las comunidades gobernadas por el Partido Popular, con la Madrid de Ayuso a la cabeza, han decidido bonificar al 99% este gravamen a las herencias a favor de descendientes (hijos, nietos), cónyuges, ascendientes (padres, abuelos) y adoptantes o adoptados. Así que en Extremadura, Andalucía, Comunidad Valenciana, Galicia, Murcia, Castilla y León, La Rioja y Baleares este impuesto será simbólico en caso de familiares directos.