Soy notario y esto es lo que tienes que hacer si vas a dejar un piso en herencia

• Blanca Espada @blank7133
• Redactora de contenidos en OkDiario. Escribiendo para blogs y empresas de contenidos digitales desde 2007.
• • 31/01/2025 08:30
  • Actualizado: 31/01/2025 08:30

Recibir una herencia puede parecer una oportunidad, pero en muchos casos se convierte en una carga inesperada. No es raro que los herederos se enfrenten a complicaciones fiscales y legales que desconocían, lo que puede llevarles incluso a renunciar a la herencia. En los últimos años, el número de renuncias ha ido en aumento, lo que refleja las dificultades que pueden derivarse de aceptar un legado patrimonial. Si tienes un piso y quieres dejarlo en herencia, es fundamental que conozcas los pasos que debes seguir para evitar problemas a tus herederos.

La principal preocupación de quienes heredan una vivienda es la carga fiscal que conlleva. El Impuesto de Sucesiones varía según la comunidad autónoma, y en algunos casos, la cuantía puede ser considerable. Además, existen otros impuestos a tener en cuenta, como la plusvalía municipal. Muchas familias desconocen que una mala planificación puede hacer que los herederos se vean obligados a vender el inmueble para poder hacer frente a estos pagos. Otro problema habitual es la existencia de deudas asociadas a la propiedad. Si el fallecido dejó préstamos o hipotecas pendientes, los herederos deberán asumirlas, lo que puede afectar a su situación económica. Para evitar estos inconvenientes, es importante evaluar la situación financiera del inmueble y considerar opciones como aceptar la herencia a beneficio de inventario, lo que permite asumir solo los activos netos sin responsabilidad sobre las deudas.

Esto es lo que tienes que hacer si vas a dejar un piso en herencia

Una de las dudas más frecuentes es si conviene dejar el piso en herencia o donarlo en vida. Cada opción tiene ventajas e inconvenientes tal y como ha explicado en una entrevista al Diario de Navarra, el decano del Colegio Notarial de Navarra, Eugenio de Vicente.

Según explica este experto, la donación en vida puede parecer una solución sencilla, pero implica el pago de impuestos que pueden ser más elevados que los de la herencia. Por ejemplo, al donar un inmueble, el donatario debe pagar el Impuesto de Donaciones y, en algunos casos, el donante puede enfrentarse a un incremento patrimonial en el IRPF.

En concreto, el notario explica que lo mejor es heredar dado que «la donación de padres a hijos tiene un impuesto del 0,8%, que no es mucho y que pagaría el hijo», sin embargo advierte de ese otro impuesto que es el incremento de patrimonio en el IRPF ya que desde que se compró hasta que se dona, el piso en cuestión «ha aumentado de valor y supone un aumento del patrimonio, que tiene una tributación». de Vicente añade que lo mejor es consultar a un asesor fiscal o preguntar en Hacienda para que podamos sopesar que nos compensa más.

Cierto es que al heredar se paga el famoso Impuesto de Sucesiones, pero este suele contar con bonificaciones en la mayoría de comunidades autónomas. No obstante, es mejor analizar cada situación específica con ese asesor fiscal que nos recomienda el experto, y así evitar sorpresas.

Por otro lado, es importante tener en cuenta también que, en ciertos casos, una donación en vida puede ser la mejor alternativa si los herederos necesitan disponer de la vivienda de inmediato. Esta opción también puede facilitar el reparto entre varios beneficiarios y reducir la posibilidad de disputas familiares.

Los impuestos que se pagan al heredar un piso

Cuando se hereda un piso, hay varios tributos que el heredero debe abonar:

• Impuesto de Sucesiones: este impuesto varía según la comunidad autónoma y puede contar con bonificaciones según el grado de parentesco con el fallecido.
• Plusvalía municipal: se trata del Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana. Su cuantía depende del tiempo que el fallecido haya sido propietario del inmueble y de la revalorización del suelo.
• Gastos de notario y registro: para formalizar la aceptación de la herencia, es necesario acudir a un notario y posteriormente inscribir la propiedad en el Registro de la Propiedad.

En caso de que el heredero decida vender el piso tras recibirlo, también deberá tributar por la ganancia patrimonial en su declaración de la renta. Además, si la vivienda heredada está alquilada, se deberá tributar en el IRPF por los ingresos obtenidos del alquiler, lo que puede generar costes adicionales a considerar.

Pasos a seguir para dejar un piso en herencia

Si eres propietario de una vivienda y quieres asegurarte de que la transición sea sencilla para tus herederos, debes seguir estos pasos:

• Redactar un testamento: un testamento bien elaborado evita conflictos y facilita el reparto de bienes. En él puedes especificar quién recibirá el inmueble y en qué condiciones.
• Evaluar la carga fiscal: antes de tomar una decisión, es recomendable calcular los impuestos que tendrán que pagar los herederos. Un asesor fiscal puede ayudarte a encontrar la mejor solución.
• Considerar la aceptación a beneficio de inventario: si sospechas que pueden existir deudas, esta opción protege a los herederos al limitar su responsabilidad a los bienes heredados.
• Actualizar la documentación: asegúrate de que el inmueble está correctamente inscrito en el Registro de la Propiedad y que no existen cargas ocultas.
• Informar a los herederos: es importante que las personas que recibirán el piso conozcan su situación legal y fiscal para que puedan tomar decisiones informadas.
• Revisar la posibilidad de una donación en vida: en ciertos casos, puede ser una alternativa viable que simplifique la transmisión del inmueble y reduzca los impuestos a pagar.

Dejar un piso en herencia es un proceso que requiere planificación y conocimiento. Tomar decisiones con antelación y contar con el asesoramiento adecuado puede evitar problemas futuros para los herederos. Desde la redacción de un testamento hasta la consideración de las implicaciones fiscales, cada detalle cuenta. Con la información adecuada, puedes asegurarte de que tu legado se transmita de la mejor manera posible. Además, evaluar alternativas como la donación en vida puede ofrecer ventajas dependiendo de cada situación. Lo importante es actuar con previsión para minimizar cualquier carga económica y facilitar la transición a los beneficiarios.